คู่มือยื่นภาษี Tax Return
ครบทุกเรื่องภาษีสำหรับคนไทยในออสเตรเลีย - WHV tax, myTax, deductions, DASP claim
สารบัญ
1. ใครต้องยื่นภาษี
ทุกคนที่มีรายได้ในออสเตรเลียต้องยื่น Tax Return ไม่ว่าจะถือวีซ่าประเภทใด รวมถึง WHV, Student, Partner, PR และ Citizen
- มีรายได้จากการทำงาน (employment income)
- มีรายได้จากดอกเบี้ย (interest income) มากกว่า $1
- ได้รับ Government payment เช่น JobSeeker, Youth Allowance
- มี ABN และทำงานเป็น sole trader / contractor
- ถูกหัก tax ไว้แล้วและต้องการขอคืน (tax refund)
สมัคร TFN ที่ ato.gov.au
2. WHV Tax Rate (Working Holiday Maker)
ผู้ถือวีซ่า Working Holiday (Subclass 417/462) มีอัตราภาษีพิเศษที่แตกต่างจาก resident และ non-resident ทั่วไป
| รายได้ต่อปี | อัตราภาษี WHV |
|---|---|
| $0 - $45,000 | 15% |
| $45,001 - $120,000 | $6,750 + 32.5% ส่วนที่เกิน $45,000 |
| $120,001 - $180,000 | $31,125 + 37% ส่วนที่เกิน $120,000 |
| $180,001+ | $53,325 + 45% ส่วนที่เกิน $180,000 |
อ้างอิง: ATO - Tax on WHM income
3. Resident vs Non-resident Tax Rates
การเป็น "resident for tax purposes" ไม่เกี่ยวกับวีซ่า แต่ดูจากว่าคุณ "ตั้งรกราก" (domicile) ในออสเตรเลียหรือไม่
Resident for Tax Purposes (2024-25)
| รายได้ต่อปี | อัตราภาษี |
|---|---|
| $0 - $18,200 | 0% (Tax-free threshold) |
| $18,201 - $45,000 | 16% ส่วนที่เกิน $18,200 |
| $45,001 - $135,000 | $4,288 + 30% ส่วนที่เกิน $45,000 |
| $135,001 - $190,000 | $31,288 + 37% ส่วนที่เกิน $135,000 |
| $190,001+ | $51,638 + 45% ส่วนที่เกิน $190,000 |
Non-resident for Tax Purposes (2024-25)
| รายได้ต่อปี | อัตราภาษี |
|---|---|
| $0 - $135,000 | 30% (ไม่มี tax-free threshold) |
| $135,001 - $190,000 | $40,500 + 37% ส่วนที่เกิน $135,000 |
| $190,001+ | $60,850 + 45% ส่วนที่เกิน $190,000 |
น่าจะเป็น Resident
อยู่ออสเตรเลียเกิน 183 วัน, มีที่อยู่ถาวร, มี partner/ครอบครัวในออส, มีทรัพย์สิน เช่น รถ/บ้าน
น่าจะเป็น Non-resident
อยู่ออสเตรเลียไม่ถึง 183 วัน, ยังมีบ้าน/ทรัพย์สินหลักในไทย, ตั้งใจกลับไทยถาวร
อ้างอิง: ATO - Work out your tax residency
4. วิธียื่นผ่าน myTax (ออนไลน์ฟรี)
myTax เป็นระบบออนไลน์ฟรีของ ATO สำหรับยื่น Tax Return ใช้ง่าย ข้อมูลรายได้จะถูก prefill ให้อัตโนมัติ
ขั้นตอนยื่น myTax
5. จ้าง Tax Agent
ถ้าไม่มั่นใจจะยื่นเอง หรือมีรายได้หลายแหล่ง สามารถจ้าง Registered Tax Agent ได้
เมื่อไหร่ควรจ้าง Tax Agent
มีรายได้หลายแหล่ง
ทำงานหลายที่, มีรายได้จาก ABN, รายได้จากต่างประเทศ, มี investment income
มี Deductions ซับซ้อน
ค่าเดินทางเยอะ, work from home, เครื่องมือราคาแพง, รถที่ใช้ในงาน
มีธุรกิจ / ABN
ทำงานเป็น sole trader, contractor, หรือมี small business
ไม่มั่นใจ / ภาษาไม่ถนัด
ไม่เข้าใจระบบภาษีออส, กลัวกรอกผิด, อยากให้มืออาชีพจัดการ
ค่าใช้จ่าย Tax Agent
| ประเภท | ค่าใช้จ่ายโดยประมาณ |
|---|---|
| Tax Return แบบง่าย (WHV, casual worker) | $100 - $180 |
| Tax Return แบบปานกลาง (หลายนายจ้าง + deductions) | $150 - $250 |
| Tax Return แบบซับซ้อน (ABN, investment, rental) | $200 - $300+ |
6. Work-related Deductions (ค่าลดหย่อน)
ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับงานโดยตรง สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ แต่ต้องมีหลักฐาน (receipt) พร้อมเสมอ
Deductions ที่ claim ได้
เสื้อผ้า & ซักรีด
เฉพาะยูนิฟอร์มที่มีโลโก้บริษัท, protective clothing (เช่น safety boots, hi-vis), ค่าซักรีด $1/load
ค่าเดินทาง
เดินทางระหว่างที่ทำงาน 2 แห่ง, ไปซื้อ supplies ให้งาน (ไม่รวมบ้าน-ที่ทำงานปกติ) อัตรา 85 cents/km
โทรศัพท์ / Internet
เฉพาะส่วนที่ใช้ในงาน เช่น 30% ของค่าโทรศัพท์ถ้าใช้โทรหานายจ้าง/ลูกค้า
อุปกรณ์ / เครื่องมือ
เครื่องมือที่ใช้ในงาน ถ้าราคาไม่เกิน $300 claim ทั้งก้อนได้เลย ถ้าเกินต้องหักค่าเสื่อม (depreciation)
Deductions ที่ claim ไม่ได้
- ค่าเดินทาง บ้าน <> ที่ทำงาน (ถือเป็น private expense)
- เสื้อผ้าธรรมดาที่ใส่ไปทำงาน (ต้องเป็น uniform หรือ protective เท่านั้น)
- ค่าอาหาร ยกเว้นต้อง overtime หรือเดินทางค้างคืน
- ค่าเรียนภาษาอังกฤษ (ไม่เกี่ยวกับงาน)
- ค่าวีซ่า (ถือเป็น private expense)
อ้างอิง: ATO - Deductions you can claim
7. Superannuation & DASP Claim
Superannuation (Super) คือเงินสะสมเกษียณที่นายจ้างต้องจ่ายให้ 11.5% ของเงินเดือน (2024-25) เมื่อกลับไทยถาวรสามารถขอเงินคืนผ่าน DASP ได้
Super คืออะไร
DASP - Departing Australia Superannuation Payment
เมื่อกลับไทยถาวรและวีซ่าหมดอายุ/ถูกยกเลิก สามารถขอ Super คืนได้
- Tax-free component: 0%
- Taxable component (taxed element): 65%
- Taxable component (untaxed element): 65%
ถูกหักเยอะมาก แต่ยังดีกว่าทิ้งไว้เฉย ๆ เพราะค่าธรรมเนียม Super Fund จะกินเงินไปเรื่อย ๆ
อ้างอิง: ATO - DASP | ATO - Find your super
8. กำหนดส่งและปฏิทินภาษี
| วันที่ | เหตุการณ์ |
|---|---|
| 1 กรกฎาคม | เริ่มปีภาษีใหม่ + เปิดระบบ myTax |
| 14 กรกฎาคม | นายจ้างต้องส่ง PAYG summary ให้ ATO |
| กลาง สิงหาคม | ข้อมูล prefill ใน myTax ครบถ้วน (ควรรอถึงวันนี้ค่อยยื่น) |
| 31 ตุลาคม | Deadline กำหนดยื่น Tax Return (ถ้ายื่นเอง) |
| ถ้าใช้ Tax Agent | ได้ขยายเวลาถึง 15 พฤษภาคม ปีถัดไป (ต้องลงทะเบียนกับ agent ก่อน 31 ต.ค.) |
9. คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
แหล่งอ้างอิง
Solutions ที่เกี่ยวข้อง
คู่มือ Solutions ทั้งหมด
ค้นหา solutions ภาษี, วีซ่า, การทำงาน และอื่น ๆ สำหรับคนไทยใน SA
คู่มือ WHV ฉบับสมบูรณ์
ข้อมูลงานเก็บชั่วโมง WHV, นายจ้างใน SA, ค่าจ้าง, ที่พัก
เส้นทางสู่ PR ออสเตรเลีย
Pathway จาก WHV/Student สู่ PR - Skilled visa, Partner visa, Points test